Положение о проверке контрагентов

Типовое положение о проверке контрагентов Наша компания предлагает Вам типовое положение о проверке контрагентов. Так, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом, то налогоплательщику может быть вменено получение необоснованной налоговой выгоды, что приведет к доначислениям налогов к уплате в бюджет. В такой ситуации особую значимость имеет осмотрительность при выборе контрагентов. Предлагаемое положение о проверке контрагентов направлено на то, чтобы установить процедуры, которые должны быть осуществлены перед подписанием договоров.

Внутреннее положение о проверке контрагентов Внутреннее положение о проверке контрагентов Проявление должной осмотрительности препятствует налоговым инспекторам признать налоговую выгоду необоснованной п. Какой объем сведений о контрагенте можно считать достаточным, чтобы утверждать о проявлении должной осмотрительности. Какие действия должна совершать компания. Первым организационным действием является внедрение внутреннего положения о проверке контрагентов. Данный документ представлен ниже. Положение содержит перечень сведений, достаточных для должной осмотрительности. Этот документ уже внедрен у клиентов компании, учитывает практику хозяйственной деятельности.

Регламент проверки контрагентов. Для чего следует проверять контрагента?

Ниже подробно рассмотрим основные пункты, на которые стоит ориентироваться при составлении этого документа. Правильная постановка цели проверки контрагента — залог успеха.

Данный пункт станет еще одним плюсом для предпринимателя, если судебных разбирательств и споров по сделке избежать не удастся. Назначение ответственных лиц, порядок и принципы их взаимодействия Особенно, если речь идет о крупных предприятиях, где каждое подразделение выполняет свою определенную функцию. Любая собранная информация в итоге должна анализироваться. Исходя из этого, делаются выводы и подводятся итоги. Как правило, ответственными лицами назначаются менеджеры или бухгалтеры.

Реальные сроки проведения мероприятия Сроки зависят от рисков доначисления по сделке. Чем они выше, тем больше потребуется собрать и проверить информации, потратить больше времени. Указать источники сбора информации Стандартный пакет документов от контрагента, необходимых для составления договора: заверенные копии свидетельств о постановке лица на учет в налоговом органе; все страницы устава также заверенные копии ; приказ на директора стоит помнить, что данный документ составляется сроком на 5 лет ; документ, подтверждающий личность руководителя или уполномоченного представителя компании; свежая выписка из реестра ЕГРЮЛ и ЕГРИП с полной информацией об исследуемом предприятии и указанием ОКВЭД; в случае, когда деятельность лица подлежит сертификации или лицензированию — копию такого документа.

Последняя бухгалтерская отчетность, информация о численности предприятия. Контрагент не имеет права не предоставлять баланс и отчет о финансовых результатах, так как эти документы являются публичными — органы статистики по запросу бесплатно предоставят всю необходимую информацию.

Запрос в ФНС. Налоговые службы по запросу предоставляют необходимую информацию. Есть ли налоговая задолженность, недоимки, пени и штрафы, можно проверить на сайте налоговой службы.

Сайт ФССП позволит осуществить проверку участия фирмы в судебных разбирательствах. При проведении тщательных проверок по сделкам со средним и высоким риском следует обратиться к сервисам проверок, список которых опубликован ниже.

Вопрос: Можно ли все затраты, связанные с проверкой юридических лиц и предпринимателей, поставить на расходы организации? Даже если ни с одним из этих лиц договор так и не был заключен. Еще одним источником информации по контрагенту служит интернет.

Поэтому придерживаться стоит основного списка источников информации, а также любых других документов, не нарушающих коммерческую, государственную или налоговую тайну. Готовясь к сделке с новым контрагентом, необходимо проверить его на наличие необходимых ресурсов — квалифицированный персонал, опыт предприятия и материально-техническую базу.

Для этого можно запросить расписку о наличии всех необходимых ресурсов для исполнения будущей сделки. Проверяя контрагентов, не стоит игнорировать и деловые переговоры, поездки на предприятие для подтверждения действительности адреса, а также знакомства с персоналом и материально-техническим оснащением компании. Порядок обобщения и оформления информации Этот пункт расписывает, как и в каком виде необходимо предоставить информацию. Порядок и сроки хранения собранной информации Все копии документов, а также составленный на их основании отчет, необходимо хранить на предприятии в течение 3-10 лет.

В этом же пункте требуется указать и способ хранения такого досье: бумажный или электронный носитель. Настоящее Положение регламентирует порядок проверки контрагентов в целях снижения налоговых рисков при заключении и исполнении договоров. Порядок осуществления проверки: При проведении проверки сотрудник обязан собрать по контрагенту все доступные сведения и провести нижеперечисленные мероприятия. Вся получаемая в ходе проверки информация приобщается сотрудником к досье контрагента как в электронном, так и в бумажном виде.

Сотрудник обязан проверить соответствие сведений, представленных контрагентом, сведениям, содержащимся на сайте ФНС России.

Полученную выписку, а также электронное письмо необходимо распечатать для приобщения к формируемому досье. Сотрудник обязан проверить на сайте ФНС России, не числится ли контрагент в следующих базах данных: сообщения юридических лиц о ликвидации и реорганизации; сведения о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ по решению налоговых органов; адреса, по которым зарегистрировано несколько юридических лиц; перечень юридических лиц, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица.

При проверке контрагента сотрудник должен установить, необходима ли контрагенту для выполнения обязательств по заключаемому с ним договору лицензия, какое-либо специальное разрешение или членство в СРО. В случае необходимости обязательного наличия лицензии у контрагента лицензии, сотрудник должен проверить её наличие посредством обращения на интернет-сайт лицензирующего органа или СРО.

Результаты проверки приобщаются к формируемому досье. Проанализировать наличие информации о контрагенте в сети Интернет: наличие у контрагента собственного интернет-сайта, размещает ли контрагент информацию о себе по заявленным видам деятельности на специализированных интернет-площадках, имеются ли отрицательные и положительные отзывы о контрагенте. Результаты поиска приобщаются к досье в бумажной форме.

Сотрудник обязан запросить у контрагента копию паспорта его руководителя, а если договор оформляется по доверенности иным лицом, то помимо копии его паспорта, запросить заверенную копию доверенности. Сотрудник обязан проверить контрагента на предмет его участия в хозяйственных спорах.

Найденные по контрагенту документы приобщаются к досье в бумажной форме. При проведении проверки сотрудник обязан запросить у контрагента в заверенной форме: бухгалтерскую отчетность на последнюю отчетную дату; копии деклараций по НДС и налогу на прибыль за последний отчетный период с отметкой налоговой инспекции о принятии ; другие необходимые сведения.

По завершении проверочных мероприятий сотрудник обязан передать досье на контрагента начальнику юридического отдела. Сроки проведения проверки: Проверка контрагента осуществляется от 3-х до 5-ти дней с момента поступления соответствующего распоряжения Генерального директора либо его заместителя.

Сформированное досье на контрагента передается для изучения начального юридического отдела. Генеральный директор не позднее 2-х рабочих дней принимает решение о вступлении в хозяйственные отношения с проверяемым контрагентом, путем внесения резолюции в досье контрагента. Без соблюдения условий пунктов Положения заключение договора, проведение расчетов, подписание каких-либо документов, передача или получение товарно-материальных ценностей и имущества контрагенту запрещены.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Проверка контрагентов

Образец положения (регламента) о проверке контрагентов для исключения рисков наступления ответственности за работу с фирмами-однодневками. Внутреннее положение о проверке контрагентов. Проявление должной осмотрительности препятствует налоговым инспекторам.

Полезные публикации Внутреннее положение о проверке контрагентов Проявление должной осмотрительности препятствует налоговым инспекторам признать налоговую выгоду необоснованной п. Какой объем сведений о контрагенте можно считать достаточным, чтобы утверждать о проявлении должной осмотрительности. Какие действия должна совершать компания. Первым организационным действием является внедрение внутреннего положения о проверке контрагентов. Данный документ представлен ниже. Положение содержит перечень сведений, достаточных для должной осмотрительности. Этот документ уже внедрен у клиентов компании, учитывает практику хозяйственной деятельности. Общие положения. Общество обеспечивает свою деятельность с должной осмотрительностью и осторожностью и не допускает каких-либо отношений с контрагентами, обладающими признаками недобросовестных. Общество основывается на презумпции добросовестности контрагента. Контрагент признается недобросовестным, если обществу должно быть известно об обстоятельствах его недобросовестности 1. Сами по себе указанные в п.

Ниже подробно рассмотрим основные пункты, на которые стоит ориентироваться при составлении этого документа. Правильная постановка цели проверки контрагента — залог успеха.

Зачем надо проверять поставщика до сделки? На мой взгляд, осторожность в выборе поставщика, осуществленная до начала взаимоотношений помогает минимизировать: Банковские риски; Налоговые риски; Предпринимательские риски. Это плохо сказывается на бизнесе, так как приводит к дополнительным потерям и блокировкам банковских счетов.

Регламент проверки контрагентов (примерная форма)

Общие положения I. Общие положения 1. Цель разработки регламента - установить четкий порядок проверки контрагентов, выполнение которого позволит снизить хозяйственные, налоговые и иные риски при заключении и исполнении договоров. Обязательной проверке подлежат как новые, так и постоянные контрагенты. В случае необходимости проверка может быть проведена в отношении покупателей, заказчиков, арендаторов, лизингополучателей и иных лиц. Отделы снабжения и продаж обязаны оказывать максимально возможное содействие указанным подразделениям в получении необходимых документов и сведений о контрагентах. Категории сделок, заключаемых с контрагентами 6. Глубина проверки контрагента, то есть количество собираемых по нему сведений и документов, зависит от категории, к которой относится заключаемая с ним сделка. В зависимости от степени возможных рисков все сделки с контрагентами подразделяются на три категории: - высокорисковые; - низкорисковые. К высокорисковым сделкам относятся: - договоры поставки или купли-продажи на сумму свыше 1 млн руб.

Положение о проверке контрагентов: образец

Настоящее Положение регламентирует порядок проверки контрагентов в целях снижения налоговых рисков при заключении и исполнении договоров. Порядок осуществления проверки: При проведении проверки сотрудник обязан собрать по контрагенту все доступные сведения и провести нижеперечисленные мероприятия. Вся получаемая в ходе проверки информация приобщается сотрудником к досье контрагента как в электронном, так и в бумажном виде. Сотрудник обязан проверить соответствие сведений, представленных контрагентом, сведениям, содержащимся на сайте ФНС России. Полученную выписку, а также электронное письмо необходимо распечатать для приобщения к формируемому досье. Сотрудник обязан проверить на сайте ФНС России, не числится ли контрагент в следующих базах данных: сообщения юридических лиц о ликвидации и реорганизации; сведения о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ по решению налоговых органов; адреса, по которым зарегистрировано несколько юридических лиц; перечень юридических лиц, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица. При проверке контрагента сотрудник должен установить, необходима ли контрагенту для выполнения обязательств по заключаемому с ним договору лицензия, какое-либо специальное разрешение или членство в СРО. В случае необходимости обязательного наличия лицензии у контрагента лицензии, сотрудник должен проверить её наличие посредством обращения на интернет-сайт лицензирующего органа или СРО. Результаты проверки приобщаются к формируемому досье.

Для чего необходим регламент проверки контрагентов.

Проверка контрагентов по новым правилам 15. С 19 августа 2017 г. Поэтому вопрос проявления должной осмотрительности при выборе контрагентов не утратил своей актуальности.

Типовое положение о проверке контрагентов

.

Примерный образец положения о проверке контрагента

.

Как составить регламент проверки контрагентов

.

Внутреннее положение о проверке контрагентов

.

Проверка контрагентов по новым правилам

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Проверка контрагентов (как обезопасить себя при налоговой проверке)
Похожие публикации