Облагается ли налогом квартира подаренная при продаже

Начиная с 2010 года законом определена обязанность жителей Латвии платить подоходный налог в случае продажи недвижимости. Это делается, если образуется облагаемый налогом доход — разница между той ценой, по которой человек сам приобрел дом, квартиру или землю, и ценой, по которой он позже этот объект продал. Однако закон предусматривает череду ситуаций, в которых бывший владелец недвижимости освобождается от уплаты налога. Почему я должен государству?

Таким образом, с этими изменениями уменьшается число ситуаций, в которых не нужно оплачивать НДФЛ при операциях с недвижимостью. Даже подаренное или унаследованное после 1 января 2016 года жилище продать без налога можно только через три года. Уменьшение размера выплат Как можно уменьшить налог при продаже, если квартира получена по договору дарения? При уплате НДФЛ продавец квартиры имеет право на налоговый вычет в размере 1 млн. Если вернуться к описанному выше примеру, то при использовании вычета НДФЛ необходимо заплатить: Если квартира в собственности до 2016 года — с 5 000 000 рублей 6 000 000 — 1 000 000 и составит 650 000 рублей. Если её подарили в 2016 году — с 6 000 000 рублей 7 000 000 — 1 000 000 и уплатить нужно 780 000 рублей. Существует ещё одна ситуация, в которой уменьшается выплачиваемый налог: если в том же году, когда продано жилище, приобретается новая недвижимость. В этом случае НДФЛ уплачивается с разницы между доходами от продажи прежней квартиры и расходами на приобретение новой.

Вопросы и ответы

Начиная с 2010 года законом определена обязанность жителей Латвии платить подоходный налог в случае продажи недвижимости. Это делается, если образуется облагаемый налогом доход — разница между той ценой, по которой человек сам приобрел дом, квартиру или землю, и ценой, по которой он позже этот объект продал. Однако закон предусматривает череду ситуаций, в которых бывший владелец недвижимости освобождается от уплаты налога. Почему я должен государству? Закон предусматривает, что доход от продажи недвижимого имущества облагается налогом, как доход от прироста капитала.

Если такой разницы нет, то нет и прироста капитала, следовательно, платить налог не нужно. Как избежать налога, не нарушая закон? Существует целая череда ситуаций, в которых закон освобождает бывших владельцев недвижимости от уплаты налога. Итак, в каких же случаях можно обойтись без налогового платежа? Критерий декларирования — любые 12 месяцев за эти пять лет.

То есть, никто не требует, чтобы человек был задекларирован в доме или квартире, например, только в последний год перед продажей. Конечно, это правило не относится к продаже земли, потому что задекларироваться в голом поле человек не может.

Земельная книга — точка отсчета Тут хотелось бы обратить внимание читателей на необходимость зарегистрировать собственность в Земельной книге сразу после покупки. Это важно и во многих других случаях освобождения от налога на прирост капитала.

Бывает, что человек покупает собственность и по разным причинам например, чтобы уклонитьсяот уплаты налога на недвижимое имущество или государственной пошлины тянет с записью в Земельную книгу.

Если в будущем придется продать недвижимость, точкой отсчета будет день записи объекта в Земельную книгу, а не дата заключения договора купли-продажи.

Предположим, вы купили квартиру в 2006 году, однако из экономии внесли ее в Земельную книгу только в 2010 году. В этом году недвижимость пришлось продать — и что же? Ведь вы владели квартирой более 60 месяцев и даже были там задекларированы! Однако СГД принимает во внимание не дату заключения договора купли-продажи в 2006 году , а занесение вашего права собственности в Земельную книгу 2010 год.

По этим данным выходит, что вы владели квартирой меньше 60 месяцев, и платить налог вам придется — если только вы не получите освобождения по другим критериям, о которых мы расскажем чуть ниже. А как насчет наследства? Особое регулирование вступает в силу и в случае наследования недвижимости. Если объект, который продают или передают, был унаследован от физическоголица, которое было связано с плательщиком узами брака или родством до третьей степени в понимании Гражданского закона, считается, что недвижимость находится в собственности плательщика со дня, когда она занесена в земельную книгу, как собственность человека, оставившего наследство.

То есть, если первый собственник купил дом в 2008 году, однако его наследники получили эту собственность только в 2014 году, в случае применения дохода годом приобретения объекта будет считаться 2008-й. Однако — снова об исключениях Продолжим рассматривать случаи, в которых государство освобождает продавца недвижимости от уплаты налога на прирост капитала. В этом случае к владельцу не выдвигается требования по декларированию.

И этим единственным имуществом, продажа которого освобождена от обложения налогом, может быть как дом или квартира, так и сельскохозяйственная земля или лес. Чаще всего людям непонятно, что такое функционально похожая недвижимость.

Например, если наша семья продала квартиру, можно ли вместо нее купить только квартиру — или подойдет и дом или дом с участком земли?

Служба госдоходов поясняет, что функционально похожей недвижимостью в понимании закона считается объект, который можно использовать для схожих целей. Например, можно заменить частный дом квартирой в многоквартирном доме — и наоборот. Если отчуждается земля для застройки, вместо нее можно купить квартиру — и наоборот. Для применения этой нормы закона необходимо, чтобы доход, который человек вкладывает в покупку функционально похожей недвижимости, был не меньше разницы между стоимостью старого дома или квартиры при покупку и стоимостью, по которой объект был продан.

Если человек вложил в функционально похожую недвижимость меньшую сумму, чем облагаемая разница, то разница между вложенными средствами и суммой, которая подлежит обложению налогом, считают облагаемым доходом. Предположим, что в течение 12 месяцев после продажи своей единственной недвижимости человек вложил полученный от сделки доход, например, в покупку новой земли.

В таком случае сделка по продаже квартиры не будет облагаться подоходным налогом с населения. СГД подчеркивает: порядок, в котором продается старая недвижимость и приобретается новая, не важен. Важно вложить доход в новый объект именно в течение 12 месяцев до или после отчуждения старой собственности. Основной критерий — платить налог не нужно, если земля была продана настоящим крестьянам. Однако в таких сделках важно помнить: сельскохозяйственная земля облагается налогом, если продаваемая недвижимость состоит из совокупности объектов — земли, дома и строения.

Вложения в недвижимость - вторая лазейка в законе Повторим: даже если человеку нужно платить налог с прироста капитала, налогом облагают вовсе не всю сумму, вырученную за недвижимое имущество, а только разницу между ценой, по которой человек покупал этот объект либо стоимостью объекта, указанной в удостоверении о наследовании или договоре дарения , а затем его продал.

Квартира была куплена в 2010 году за 25 000 евро, продана в этом году за 30 000 евро. Хозяин в квартире задекларирован не был, это не его единственная собственность. Облагаемая налогом разница составляет 5000 евро. Однако облагаемый доход можно снизить, если хозяин вкладывал средства в улучшение квартиры, например, поменял окна 900 евро и установил новые входные двери 600 евро. В таком случае налог снизится до 525 евро.

Это вложение, правда, придется обосновать платежными документами. В стоимость покупки квартиры можно включить также расходы, связанные с получением недвижимости — государственные пошлины, комиссионные и прочие похожие платежи. В законе предусмотрен порядок, как государство определяет покупочную стоимость квартиры, если не сохранилось документов, подтверждающихфакт покупки, или же в случаях наследования или дарения объекта.

Посмотрим дареному коню в зубы! Если недвижимость была унаследована, стоимостью ее приобретения считают стоимость конкретного объекта, указанную в удостоверении наследования. Если недвижимость была подарена, стоимостью ее приобретения считают стоимость конкретного объекта, указанную в договоре дарения. Бывают особые случаи: кредит и обмен Свои нюансы в обложении налогом есть и в случаях, если старый хозяин приобретал квартиру не за собственные деньги — например, взял квартиру в кредит.

Еще сложнее разобраться, кто кому должен, если люди совершают обмен недвижимости. В отношении к случае обмена недвижимости облагаемый налогом доход определяется в каждой ситуации индивидуально. Для этого принимают во внимание, например, обстоятельства обмена — совершался он доплатой или без, участвовали ли в обмене равноценные объекты и т. Продажной стоимостью недвижимости в сделках, осуществляемых путем обмена, считается стоимость полученного объекта, указанная в договоре об обмене.

Если в договоре обмена стоимость недвижимого имущества не указана, стоимостью отчуждения считается актуальная кадастровая стоимость объекта на 1 января соответствующего года. В обоих случаях принимают во внимание и доплату, если такая была. На момент заключения сделки обмена определяется и доход, подлежаший обложению налогом на прирост капитала.

Для его определения от стоимости отчуждения недвижимости отнимают стоимость, которую бывший хозяин сам заплатил за объект при покупке. В свое время господин А. Эта квартира не была его единственной собственностью, он не был там задекларирован и наконец решил объект обменять.

В договоре обмена он оценил свою собственность в 40 000 евро. Он обменивает его на двухкомнатную квартиру, стоимость которой согласно договору обмена 30 000 евро.

Дополнительно господин А. Получается, что цена трехкомнатной квартиры при приобретении составляла 36 000 евро, а при продаже — 38 000 евро. Доход, облагаемый налогом, в данном случае составляет 2000 евро, размер налога — 300 евро. Сложный случай — продажа квартиры в рассрочку При покупке недвижимого имущества в договоре купли-продажи можно договориться о постепенной оплате.

Если продавец получает такого рода доход дольше, чем в течение трех периодов таксации лет , начиная с года, когда заключен договор отчуждения, считается, что весь связанный с отчуждением доход получен им в период первых трех лет таксации. В третий период таксации в облагаемый доход продавца недвижимости включают всю сумму, определенную договором при продаже объекта — независимо от того, получены ли эти деньги в действительности или еще нет.

Если человек получает доход от продажи недвижимости дольше, чем в течение одного периода таксации, при подсчете дохода от продажи недвижимости, который подлежит обложению налогом, связанные с приобретением недвижимости расходы включают пропорционально сумме доходов.

При продаже квартиры была заключено соглашение, что покупатель заплатит 5040 евро в течение двух лет, каждый месяц перечисляя продавцу однаковую сумму — 210 евро. Как продавец должен декларировать этот доход и когда оплачивать налог, если квартира не была его единственной собственностью и он не был там задекларирован перед продажей? В свое время старый хозяин купил эту квартиру за 1000 евро.

СГД поясняет: если квартира продана и покупатель в течение двух лет платит каждый месяц по 210 евро, продавец должен декларировать полученный от продажи объекта доход в СГД. Декларацию нужно подавать до 15 числа месяца, следующего за последним месяцем квартала. Подсчитанный за квартал налог нужно платить в государственный бюджет не позже, чем в течение 15 дней со дня подачи декларации. Поскольку человек получает деньги каждый месяц, он должен подавать декларацию каждый квартал, пока сделка не будет закрыта.

Так же регулярно он должен платить пропорциональную часть налога с прироста капитала. Но уже сказано, что налог не нужно платить со всей суммы дохода от продажи квартиры. В упомянутом примере нужно взять 5040 евро, отнять от этой суммы 1000 евро стоимость приобретения квартиры прежним хозяином.

Получается, что доход этого человека — 4040 евро, следовательно, налог составит 606 евро. Каждый квартал придется задекларировать и оплатить налог на сумму 75,75 евро. Вдобавок раз в год до 1 июня нужно подать в СГД приложениек декларации о начатых, но не законченных сделках с активами капитала.

Когда я должен заплатить налог? За доходы, полученные от отчуждения недвижимости, человек должен подать декларацию о доходах с прироста капитала. Декларация заполняется в сроки, установленные СГД, а сам налог нужно оплатить в течение 15 дней после заполнения декларации. Сроки подачи декларации следующие: Если месячные дохода от отчуждения активов капитала превышают 711,44 евро — до 15 числа следующего месяца после заключения сделки; Если месячные дохода от отчуждения активов капитала составляют от 142,30 до 711,44 евро — до 15 числа первого месяца следующего квартала после заключения сделки; Если месячные дохода от отчуждения активов капитала меньше 142,30 евро — до 15 января следующего года таксации.

Надо сказать, что в законе предусмотрено еще немало ситуаций, когда применяются особые условия для начисления налога на прирост капитала например, после раздела имущества в случае развода, для недвижимости, состоящей из дома и земли, при продаже приватизированной квартиры, не занесенной в Земельную книгу, при отлучке собственников объектов из Латвии больше, чем на полгода и т.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоги при продаже квартиры в 2019 году

При дальнейшей продаже квартиры стоит помнить, что во квартиры, ранее полученной в дар, будет облагаться налогом на доходы. В данном случае при продаже квартиры налогом 13% будет облагаться сумма превышающая 1 млн руб., так как сын продает подаренную квартиру (​нет.

Опубликовано 13. Поэтому возникает вопрос - нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход? Обязаны ли мы в этом случае платить налог на доходы? Дарение между близкими родственниками не облагается налогом Согласно абз. Близкими родственниками и членами семьи признаются: супруги; родители в том числе усыновители ; дети в том числе усыновленные ; бабушка, дедушка; внуки; братья и сестры полнородные и неполнородные. Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. Пример: Лаврентьевой З. Так как согласно абз. Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость или транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка. При получении такого письма не стоит беспокоиться - налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены. В этом случае, лучше всего, отправить письмо в налоговой орган, в котором объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом.

О том, как осуществляется налогообложение таких доходов, ФНС России рассказала в письме от 27. Объектом обложения НДФЛ является доход физического лица ст.

Опубликовано 13. Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как все зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов. Ниже мы рассмотрим в подробностях вопросы налогообложения подарков. Даритель никогда не платит налога Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог.

Налог при дарении между родственниками

Ваш вопрос обязательно появится на сайте через 2-3 минуты. Но лучше проверить. Обновите главную страницу. Задайте свой вопрос Выбирайте раздел правильно. Иначе администрация перенесет ваш вопрос в другую рубрику. Вы забыли заполнить поле Укажите ваше имя, так интересней общаться Вы забыли заполнить поле Напишите заголовок подробней. Вам же легче будет найти свой вопрос. Ваш вопрос подробно. Изложите ситуацию детально. Только тогда вы сможете получить достаточно развернутый ответ.

Как не заплатить налог, а спать спокойно

Один из главных вопросов, который волнует людей при покупке, продаже, дарении и наследовании недвижимости — придется ли им платить налог? Сайт "РИА Недвижимость", совместно с юристами решил сделать налоговую памятку для владельцев, продавцов и получателей недвижимости. Если недвижимость наследуется по завещанию или по закону, нужно ли платить налоги? При получении недвижимого имущества в наследство, налог на доходы физических лиц уплачивать не нужно. Обязанности налогоплательщика возникают у наследника после оформления права собственности на унаследованное недвижимое имущество. То есть, если вы получили в наследство земельный участок, то став собственником, вы облагаетесь земельным налогом ст. Если вы получили в наследство квартиру, жилой дом, иное строение или помещение, вы облагаетесь налогом на имущество физических лиц ст. При этом следует понимать, что расходы, связанные с непосредственным оформлением прав на унаследованное имущество, к налогообложению физических лиц отношения не имеют.

.

.

Налог при дарении - основная информация

.

Какие надо платить налоги при продаже, дарении и наследовании квартиры?

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Оплата налога в случае получения квартиры в дар
Похожие публикации