Займ от резидента нерезиденту в валюте

Репатриация денежных средств по договорам займа с нерезидентами Автор: Ирина Крапивко, юрист в Аккаунтор С 14 апреля 2018 года был ужесточён валютный контроль при выдаче займов нерезидентам. Что такое репатриация займов? Чтобы препятствовать оттоку капитала, государство стимулирует предпринимателей на размещение своей выручки на счетах в российских банках.

Кредиты и займы: валютное регулирование А. Селивановский, кандидат юридических наук Кредиты и займы: валютное регулирование Валютное регулирование, действовавшее до 18 июня 2004 года, устанавливало режим осуществления валютных операций, связанных с займами и кредитами в иностранной валюте 1 , в зависимости от отнесения операции к текущим валютным операциям срок возврата до 180 дней или валютным операциям, связанным с движением капитала срок возврата свыше 180 дней. При этом текущие операции осуществлялись свободно, а капитальные — в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, в отношении многих заемных операций требовалось получение разрешения Банка России на осуществление конкретной валютной операции. Федеральный закон от 10 декабря 2003г. Во-первых, Валютный закон не подразделяет операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте на текущие и капитальные валютные операции. Во-вторых, установлено революционное правило, в соответствии с которым валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных самим Валютным законом.

Валютный контроль при предоставлении займов нерезидентам

Валютное регулирование кредитов займов в иностранной валюте от нерезидентов с 07. В частности, были сняты ограничения, которые ранее снижали привлекательность их получения. Между тем, появились и новые подводные камни, что необходимо учитывать заинтересованным сторонам. Об этом и поговорим в статье. Новации в валютном регулировании С 07.

Ограничение по размеру выплат за пользование кредитом. Ранее этот размер не должен был превышать размер выплат по кредитам, рассчитанный исходя из установленной Нацбанком максимальной процентной ставки по договорам п.

Сейчас установленных ограничений по процентной ставке кредита нет, но имеется связанный с этим нюанс. Так, несоответствие стоимости внешнего заимствования по отдельному договору кредитования рыночным условиям относят к одному из индикаторов сомнительной валютной операции см. Такая информация должна подтверждать наличие экономической целесообразности смысла валютной операции.

Причем банк проводит валютную операцию, если по результатам проведенного дополнительного анализа отсутствуют основания считать, что она является сомнительной п. Если же на основании проведенного анализа банк придет к выводу, что операция по получению кредита от нерезидента имеет признаки сомнительной, обслуживать такой кредит банк не будет. Регистрация кредита заемщиком до фактического получения. До 07. В частности, резидент, не являющийся банком заемщик по договору, новый должник , имеет право по собственной инициативе обратиться в избранный им банк, в котором открыт его счет, относительно намерений использовать этот счет как счет для денежных расчетов платежей по договору до фактического проведения валютных операций по договору через этот банк п.

Далее банк обязан в срок, не превышающий 5 рабочих дней после даты такого обращения но не позднее дня проведения валютной операции по такому договору впервые через этот банк , предоставить уведомление о соответствующем договоре Нацбанку п.

Информацию из уведомлений о договорах вносят в Информационную систему Нацбанка Украины "Кредитные договоры с нерезидентами" по заявительскому принципу в автоматизированном режиме в виде отдельных учетных записей. В то же время если кредит от нерезидента зачисляют на счет, открытый за границей, и обслуживают его без использования счета в Украине, информацию о таких договорах в Нацбанк не передают.

Индивидуальные лицензии на предоставление и получение резидентами кредитов в инвалюте, равно как и лицензии на открытие счета резидента за границей, с 07.

Ранее это было предусмотрено в пп. Как можно получить кредит Как и прежде, кредит от нерезидента можно получить только в безналичной форме на текущий счет резидента в уполномоченном банке ч. Существует несколько способов получения кредита. Способ 1. Кредит зачисляют на текущий счет резидента в иностранной валюте в Украине.

При этом нерезидент может перечислить инвалюту со счета нерезидента за границей или с текущего счета нерезидента в Украине.

А вот использовать для этих целей инвестиционные счета иностранным инвесторам запрещено п. В этом случае заемные средства поступают вначале на распределительный счет банка. Не подлежат обязательной продаже только поступления в иностранной валюте по кредитам, займам п.

Использование на другие цели поступлений в иностранной валюте, которые освобождаются от обязательной продажи, не разрешается пп. Способ 2. Кредит зачисляется на текущий счет резидента, открытый за пределами Украины. Ранее для совершения таких операций нужно было получить индивидуальную лицензию НБУ пп. В связи с этим повысилась привлекательность данной схемы, основное преимущество которой состоит в том, что в некоторых случаях кредитные поступления не подлежат обязательной продаже.

В частности, это происходит тогда, когда со счета в иностранном банке валюту перечисляют напрямую нерезиденту без "захода" в Украину.

В ситуации, когда все операции по обслуживанию кредита получение, возврат кредита, погашение процентов по кредиту проводят со счета в иностранном банке, Нацбанк в Украине о получении кредита не информируют. В то же время если инвалюту для возврата кредита или для уплаты процентов перечисляют со счета в украинском банке, Нацбанк придется проинформировать и предоставить для покупки инвалюты пакет документов, предусмотренный п.

Способ 3. Кредит предоставляется резиденту путем уплаты иностранным кредитором средств по обязательствам резидента-заемщика согласно внешнеэкономическому договору без зачисления этих средств на счет резидента в банке. Впрочем, даже если это условие не выполняется кредит предоставляет не банк-нерезидент и в этом не участвует иностранное экспортно-кредитное агентство , продать инвалюту банк просто не сможет, поскольку она не "зайдет" в Украину.

Условия для приобретения банком инвалюты для клиента-резидента в целях ее перечисления за границу определены в п. В этом случае также не придется информировать НБУ о получении кредита, если все операции по его обслуживанию возврат, погашение процентов будут проведены со счета в иностранном банке.

Отметим также, что после введения новых правил валютного регулирования возник вопрос касаемо возможности получения кредита от нерезидента в гривнях. Прямого запрета на это нет, а пп. Согласно указанной норме по текущим счетам в национальной валюте юридического лица — нерезидента осуществляют расчеты с резидентами по договорам займа, связанным с исполнением долговых обязательств перед владельцем счета по привлеченному резидентом-заемщиком займу возврат займа, уплата процентов и других платежей, установленных договором займа.

Однако следует учесть, что п. Хотя операции, связанные с предоставлением и получением резидентами займов и кредитов относятся к валютным операциям, связанным с движением капитала пп. Из этого следует, что проценты в гривнях уплатить нерезиденту не получится, хотя сам кредит теоретически может быть и гривневый.

Но поскольку на гривневые кредиты обычно начисляют и гривневые проценты, перевести их за границу будет невозможно. Покупка инвалюты Согласно п. Кроме того, в АИС "Кредитные договоры с нерезидентами" должна быть учетная запись, которая соответствует кредитному договору.

По новым правилам клиент-резидент, который покупает инвалюту для исполнения собственных долговых обязательств перед нерезидентом по кредитному договору, имеет право накапливать приобретенную инвалюту до очередных дат платежей, установленных таким договором, на текущем счете в банке, обслуживающем по нему операции, без ограничения срока ее использования п.

Главное условие для таких "послаблений" — приобретенную инвалюту можно использовать исключительно в целях исполнения собственных долговых обязательств по такому договору и в установленном им объеме. По-прежнему исполнить обязательства перед нерезидентом по кредиту резидент может за счет собственной иностранной валюты, полученной, например, от экспортных операций.

Это предусмотрено в п. Также на эту тему читайте статьи:.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Кто такой нерезидент?

При списании в пользу нерезидента иностранной валюты или валюты РФ со по договору займа с нерезидентом, физическое лицо-резидент должно. Подборка наиболее важных документов по вопросу Займ от нерезидента Договор займа между резидентом и нерезидентом в иностранной валюте.

Валютное регулирование кредитов займов в иностранной валюте от нерезидентов с 07. В частности, были сняты ограничения, которые ранее снижали привлекательность их получения. Между тем, появились и новые подводные камни, что необходимо учитывать заинтересованным сторонам. Об этом и поговорим в статье. Новации в валютном регулировании С 07. Ограничение по размеру выплат за пользование кредитом. Ранее этот размер не должен был превышать размер выплат по кредитам, рассчитанный исходя из установленной Нацбанком максимальной процентной ставки по договорам п. Сейчас установленных ограничений по процентной ставке кредита нет, но имеется связанный с этим нюанс. Так, несоответствие стоимости внешнего заимствования по отдельному договору кредитования рыночным условиям относят к одному из индикаторов сомнительной валютной операции см. Такая информация должна подтверждать наличие экономической целесообразности смысла валютной операции. Причем банк проводит валютную операцию, если по результатам проведенного дополнительного анализа отсутствуют основания считать, что она является сомнительной п.

Доводим до вашего сведения, что с 20 ноября 2018 года физические лица - резидентыпри осуществлении валютных операций в иностранной валюте и или валюте Российской Федерации по договорам предоставления займов нерезидентам, а также возвратом денежных средств по вышеуказанным договорам обязаны: ПРИ СПИСАНИИ со своего банковского счета вклада , открытого в Банке, в пользу нерезидента иностранной валюты или валюты РФ в случае предоставления займа нерезиденту по договору займа - представить в Банк договор займа.

Кредиторы-резиденты предоставляют заем нерезидентам исключительно за счет денежных средств в иностранной валюте, которые не были приобретены на межбанковском валютном рынке Украины или получены как кредит или заем, на определенный соответствующим договором срок на условиях возврата. На счету резидента должно быть достаточно средств для их перевода нерезиденту по договору займа. Действия по предоставлению резидентом займа возвратной финансовой помощи нерезиденту расцениваются как осуществление валютных операций.

Важная информация для физических лиц-резидентов РФ, предоставляющих займы нерезидентам!

Указанным актом устанавливалось ограничение на уровне максимальной процентной ставки, в пределах которой резиденты-заемщики кредитополучатели не могли предусматривать в договорах выплаты за пользование полученным займом кредитом и, соответственно, проводить на их основании операции. Не лишним будет упомянуть, что до фактического получения займа кредита заемщик обязан был зарегистрировать договор о его получении в территориальном органе НБУ. В нынешних условиях регистрация заменена информированием банковского учреждения по заявительному принципу, которой осуществляется в автоматизированном режиме. На практике это происходит следующим образом. Заслуживает внимания тот факт, что вышеупомянутое требование по информированию НБУ не распространяется на тот случай, когда обслуживание займа осуществляется через инвалютный счет открыт резидентом за границей, без привлечения счета в Украине. Следует также заметить, что в случае наличия у резидента инвалютного счета в Украине и намерения использовать этот счет для денежных расчетов по внешним заимствованиям от нерезидента, то по такому резидентуостается право обратиться в обслуживающий банк и сообщить о своих намерениях. Правда сделать это нужно до фактического осуществления операций по инвалютному заимствованию. До февраля этого года максимальные процентные ставки учитывали вид валюты заимствования, тип процентной ставки, срок пользования заемными средствами по договору и определялись, в общем случае, на дату регистрации такого договора Национальным банком. Если же в дальнейшем происходили изменения в случае пересмотра срока кредита, или увеличение общей суммы кредита, пересмотра размера платежей, влияющих на размер выплат за пользование кредитом процентной ставки, комиссий, неустойки, других установленных договором платежей, в том числе тех, что есть санкциями за ненадлежащее исполнение договора , максимальная процентная ставка, которой должны придерживаться в соответствии с договором с учетом таких изменений, также подлежала пересмотру и определялась на дату внесения соответствующих изменений в регистрацию такого договора. Иного нормативного документа, который бы определял правила установления ставок заимствований пока еще не принято.

Репатриация денежных средств по договорам займа с нерезидентами

Правила в работе с нерезидентами Чтобы иметь представление, какое валютное законодательство заработает 7 февраля, анализа одного Закона Украины "О валюте и валютных операциях" далее — Закон о валюте будет недостаточно. Это базовый акт, довольно общий, однако с довольно либеральными принципами. В частности, ст. Тем не менее такая свобода ограничена случаями, установленными законами Украины, регулирующими отношения в сферах обеспечения национальной безопасности, предупреждения и противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма или финансированию распространения оружия массового уничтожения, выполнения взятых Украиной обязательств по международным договорам, согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины, а также случаями введения Национальным банком Украины в соответствии с данным Законом мер защиты. Последний пункт из приведенного перечня сейчас и будет нашей темой для обсуждения. Имея лишь примерный перечень мер защиты от Национального банка Украины далее — НБУ еще в середине прошлого года, когда был принят Закон о валюте , сложно было спрогнозировать, во что будут трансформированы действующие до 07. Этот акт является ничем иным, как 70 листами запретов и правил, которые банкам и их клиентам необходимо изучить и знать, чтобы работать после 07 февраля. Задача не такая уж и сложная, если понять главный принцип: все новое — это хорошо забытое старое.

.

.

Займ от нерезидента

.

Кредиты и займы: валютное регулирование

.

Резиденты в долгу не останутся

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как не нарушить валютное законодательство
Похожие публикации