Ндс между ип и ооо

Заключение Историческая справка про НДС Большинство стран, где сейчас есть НДС, ввели его в 70-80-е годы 20 века, причем этот процесс действительно был стремителен. Это единственный налог за всю историю человечества, который так быстро превратился из теории в реальность. Сейчас в этих странах треть налоговых доходов госбюджета состоит именно из поступлений этого налога. В России НДС стал реальностью чуть позже — с начала 1992 года. Чем обусловлено такое широкое распространение?

Этот процент установлен государством, он взимается в бюджет из разницы между выручкой, которую получило предприятие, и его затратами на производство товара или услуги. Плательщиками этого налога могут быть юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица. НДС нередко является камнем преткновения между участниками сделок, так как если один из участников сделок работает по УСН, то второй — может экономически пострадать. Бывает так, что ИП выбирают льготные режимы налогообложения, например, упрощённую систему налогообложения, единый налог на вменённый доход. Это выгодно более низкими налогами и относительно простой бухгалтерской отчётностью. Естественно, в этом случае НДС не возмещается. Если ИП приобрёл товар или услуги с включённым НДС, а сам платит налоги по упрощённой системе налогообложения, то он обязан возместить сумму налога в бюджет, когда будет подавать налоговую декларацию в ИФНС.

Правильный учёт НДС при совершении сделок между ООО и ИП: расчёт

Заключение Историческая справка про НДС Большинство стран, где сейчас есть НДС, ввели его в 70-80-е годы 20 века, причем этот процесс действительно был стремителен. Это единственный налог за всю историю человечества, который так быстро превратился из теории в реальность. Сейчас в этих странах треть налоговых доходов госбюджета состоит именно из поступлений этого налога. В России НДС стал реальностью чуть позже — с начала 1992 года. Чем обусловлено такое широкое распространение?

Особое значение налоговых поступлений за счет НДС для госбюджета трудно переоценить — налог действительно важный. Контроль над его исчислением и уплатой выстроен госорганами очень строго, поэтому каждому ИП следует четко знать ответ на вопрос: надо платить ему НДС или нет? А если надо, то как его посчитать, не допустив ошибок? ИП, использующим общий режим уплаты налогов платить НДС надо.

О том, что в этом освобождении есть исключения, мы поговорим в отдельной статье. Что представляет собой НДС и как его считать? Согласно классификации налогов, НДС — косвенный налог, поэтому понять механизм его взимания государством проблематично. Даже предпринимателю, который просто работает, например, в торговле, иногда сложно посчитать сумму НДС, которую он должен перечислить в госбюджет.

Для крупных компаний, деятельность которых чрезвычайно многообразна, вопрос расчета и учета НДС еще более сложен. Что это такое? Но не будем вдаваться в теорию, начнем по порядку. Чтобы посчитать НДС вам нужно знать: какие хозяйственные операции облагаются налогом, а какие — нет; как посчитать величину налоговой базы; по какой ставке считается налог в каждом из возможных случаев; когда требуется производить начисление налога к уплате; как вычислить суммы вычетов по налогу и как их использовать.

Ответить на все эти вопросы может исключительно Налоговый Кодекс РФ. Объекты налогообложения Объекты обложения налогом перечислены в ст. Важно также знать, что объектом обложения НДС не признаются операции, перечисленные п. Операции, не подлежащие обложению налогом, объединены в перечень ст.

Место реализации Для расчета НДС важно определить, где совершена та или иная операция, так как НДС платится только с тех из них, местом совершения которых признается территория РФ.

По каким признакам определяется место реализации? Здесь все довольно просто, так как территория РФ будет признана местом реализации ст.

Под территорией РФ также понимается территория, относящаяся к юрисдикции РФ. Как подтвердить место реализации услуг: здесь на помощь приходит текст контракта, который заключен с российским или зарубежным лицом, а также документы, служащие подтверждением факта оказания услуги. Если изначально эта величина была выражена в валюте, то эту сумму надо перевести в рубли — расчеты делаются по курсу ЦБ, который был установлен на дату определения налоговой базы.

Как считается налоговая база по остальным операциям, расписано в ст. Пример 1: — в случае, когда ИП получает предоплату полную или частичную в счет предстоящей поставки, то по данной операции налоговую базу он считает как сумму полученной оплаты, включая НДС; — в ситуации, когда ИП продает товар, поставляющийся в многооборотной таре на нее установлена некая залоговая цена , база по НДС определяется предпринимателем как стоимость продукции без учета залоговых цен; — при ввозе товаров на таможенную территорию РФ для расчета налоговой базы ИП складывает таможенную стоимость товаров, таможенные пошлины к уплате и акцизы.

В какой момент определяется налоговая база? Пример 2: ИП занимается услугами грузоперевозок. Наиболее ранней из дат в этом примере является 23 апреля — день оказания услуги. Именно на эту дату ИП должен посчитать налоговую базу. В этом случае наиболее ранней датой является дата предоплаты в счет будущих услуг — 23 апреля.

Особые случаи определения момента налоговой базы указаны в ст. В их числе: продовольственные и детские товары, отечественные и импортные медицинские товары, периодические печатные издания и книги, а также некоторые другие операции.

Использование налогового вычета Покупатель, заплатив продавцу НДС, имеет право использовать налоговый вычет, то есть уменьшить общую сумму своего налога к уплате ст. В самом обобщенном виде это означает, что из налога можно вычесть те суммы НДС, которые ИП заплатил своим поставщикам, покупая у них сырье, товары, услуги и т.

Что это означает? Вы покупаете у своего поставщика некую партию товаров, поставщик выставляет вам на оплату счет, отдельно выделяя НДС. Вы оплачиваете ему всю предъявленную сумму, включая НДС. Теперь приобретенные товары вы продаете сами, выставляя счет с выделением НДС уже на своего покупателя. Сумму НДС, которую вам заплатил ваш покупатель, вы должны перевести в госбюджет. Но, вы вправе снизить ее на сумму НДС, которую заплатили своему поставщику. Именно эта цепочка действий и зачетом сумм НДС от звена к звену приводит в итоге к главному результату: бюджет получает всю сумму НДС независимо от количества звеньев в цепочке продавцов.

На чем здесь следует заострить внимание? Чаще всего наличие счета-фактуры признается необходимым условием для использования права налогового вычета.

Ситуации, когда НДС к вычету не принимается, указаны в ст. Для удобства расчетов вы всегда можете воспользоваться онлайн калькулятором НДС на нашем сайте. Исчисленный НДС — налоговая база, перемноженная на соответствующую ставку.

Если ставок несколько, то налоговая база по каждой ставке умножается на свою ставку, затем результаты складываются. В итоге алгоритм выглядит так: Считаем сумму начисленного налога; Из начисленного налога вычитаем вычеты — получаем сумму НДС к уплате в госбюджет. Пример 1: Вы — ИП, занимающийся реализацией товаров. Пусть товаров будут зимние пальто, которые вы купили в количестве 50 штук по цене 3 540 руб.

Партию пальто вы купили в марте, расходы составили 177 тыс. В этом же месяце вы их реализовали по цене 4 000 руб. База по налогу составляет 4 тыс. Сумма НДС исчисл. Пример 2: Вы — ИП, работающий по предоплате. Например, вы оказываете услуги по установке дверей. По договору с юрлицом вы должны в мае оказать услуги по установке дверей, сумма оплаты составляет 35 400 руб.

Юрлицо оплатило ваши услуги в апреле, то есть, вы получили предоплату. Ваши расходы на приобретение расходных материалов, которые требуются вам для проведения работ, составили 12 000 руб. Как ведутся расчеты в этом случае? Налоговая база в этом примере составит 35 400 руб. После оказания услуг в мае снова определяется налоговая база, теперь она уже составит 29,5 тыс. Таким образом, НДС с бюджет в мае по этой операции будет равен нулю, так как весь налог уже заплачен.

Сроки уплаты и сдачи отчетности По НДС налоговым периодом законодательством установлен квартал. Налог следует заплатить по итогам каждого из кварталов исходя из фактических показателей деятельности ИП за этот период. НДС платится по месту учета, делается равными долями до 25 числа каждого из месяцев, идущего за кварталом. Декларация сдается до 25 числа месяца, идущего за прошедшим кварталом.

Декларация по НДС сейчас сдается исключительно в электронном формате. Отметим также, что, согласно ст. Об этих вопросах мы поговорим подробнее в отдельной статье. Это возможно, если за предыдущие три календарных месяца ваша выручка не превысила границу в 2 млн. От НДС не могут быть освобождены ИП, которые на протяжении этих 3 месяцев продавали подакцизные товары.

Освобождение также не распространяет свое действие на обязанности по уплате НДС при ввозе товаров. Для получения освобождения следует принести в налоговую уведомление в письменном виде и подтверждающие документы. Освобождение длится 12 месяцев. По их истечению ИП должен предоставить налоговикам документы, подтверждающие, что на протяжении этого периода он не утрачивал право освобождения от НДС.

Вместе с пакетом подтверждающих документов следует принести новое уведомление о продлении освобождения если есть такое желание или отказ от его использования. Более подробно этот и другие вопросы, касающиеся НДС мы постепенно будем рассматривать в отдельных статьях. А какие темы по исчислению и уплате НДС хотели бы увидеть на нашем сайте вы? А также задавайте свои вопросы в комментариях под статьей. Автор статьи: Как зарабатывать.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ООО или ИП (практический опыт и подводные камни)

Рассмотрим «камни преткновения» между ИП и ООО и возможные пути их Покупая у поставщика товар с НДС, ООО в будущем возмещает эти 18% за. ИП и ООО с НДС. Кто платит, место реализации, налоговая база, ставки, налоговый вычет, расчет НДС, сроки уплаты и сдачи.

Справка Выгодно ли работать на НДС или лучше обходиться без него — задумываются начинающие бизнесмены, которым на первый взгляд работа с налогом на добавленную стоимость кажется обременительной. После перехода на упрощенку не нужно платить налог, вести его учет и сдавать отчеты. Однако в каждом из двух вариантов есть как свои преимущества, так и недостатки. Выбирая упрощенную систему налогообложения, бизнесмен по сути отказывается от НДС, порой не задумываясь о том, в чем выгода работы с НДС и какую пользу можно извлечь, будучи плательщиком этого налога. А часто отсутствие выделенного НДС в счетах-фактурах некоторых организаций и индивидуальных предпринимателей закрывает им путь к выгодным сделкам, поскольку сами плательщики НДС хотят работать только с такими же плательщиками. И когда заходит речь о проблемах малого бизнеса, большинство из них связано с основным камнем преткновения — НДС. Первый вариант является добровольным, то есть, решив для себя, выгодно ли работать с НДС или без НДС, и выбрав второй вариант, ООО может работать без НДС по своему желанию если его компания удовлетворяет требованиям п. А вот на упрощенных режимах НДС нет в силу норм Налогового кодекса. Но освобождение от уплаты НДС не относится к операциям по внешнеэкономической деятельности, а именно по ввозу товаров на территорию России. Не освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость и операции по реализации подакцизных товаров. Кроме того, организация вправе выступать в роли налогового агента по отношению к другим плательщикам НДС. Очевидно, что при продаже товаров в розницу бизнесмен может закупать их у других предпринимателей или организаций на льготных режимах налогообложения, и тогда ему не принципиально, будут ли его счета-фактуры содержать выделенный налог. Образец счета без НДС может огорчить оптовых покупателей, поскольку им важно иметь входящий налог для получения вычета.

Варианты действий для ИП Индивидуальные предприниматели ничего не имеют против работы с юридическими лицами, а вот ООО часто противятся такому сотрудничеству.

Не понимаю, просьба объяснить - как в этом направлении ИП должен работать. Заранее спасибо! Isheev Kirill 6 ноября 2015, 11:30 Оксана Петровна, добрый день.

ИП с НДС – плюсы и минусы 2018-2019

Имеет ли право предприниматель на возврат уплаченных сумм, как оформить и рассчитать возмещение НДС — расскажем в нашей статье. На возмещение могут претендовать только плательщики НДС, а вот оформить налоговый вычет вправе даже ИП на льготных налоговых режимах. При этом статья 171 НК РФ требует выполнения условий: продукция должна предназначаться на выполнение операций, облагаемых НДС, или подлежать перепродаже; требуется отражение в бухучете приобретенных товаров или услуг; операции, в результате которых будет получен вычет по НДС, должны быть подтверждены счетом-фактурой, бухгалтерскими документами с выделением налоговых сумм. Применение вычета касается случаев, когда ИП-льготник выставляет контрагенту счет-фактуру с выделением НДС. За обязанностью сдачи декларации и перечисления налога в бюджет следует возможность получить налоговый вычет. При обжаловании отказа обычно суд выносит решение в пользу спецрежимников. Как исключить проблемы с ИФНС? Ответ прост — достоверно вести бухгалтерский учет. Это позволит своевременно перечислять НДС и другие налоги, определять суммы к возврату из бюджета.

Как ИП работать с ООО с НДС: нюансы сотрудничества

При возврате качественного товара оформляют соглашение между покупателем и поставщиком. Если возможность возврата прописана в договоре поставки, соглашение не нужно. Поэтому при возврате лицами, не являющимися плательщиками НДС, части товаров, как принятых, так и не принятых на учет, продавцу следует выставлять корректировочные счета-фактуры на стоимость товара, возвращаемого покупателем. Обоснование … В связи с тем, что при первоначальной продаже товар полностью соответствовал требованиям законодательства по качеству и право собственности на товар перешло от продавца к покупателю, основания для выставления претензий поставщику отсутствуют. В данном случае возврат товара возможен при условии, что он предусмотрен договором. Таким образом, поскольку право собственности на товар перешло, при возврате качественного товара происходит обратная реализация, что согласуется с мнением финансового и налогового ведомств, изложенным, например, в Письме Минфина России от 07. Однако, учитывая то, что налогоплательщики, применяющие УСН, не являются налогоплательщиками НДС, при возврате ими товара по любым основаниям продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру, что подтверждается позицией официальных органов, отраженной, в частности, в Письме ФНС России от 14. ФНС России Письмом от 17. При этом согласно абз. В то же время в абз.

Актуально на: 15 января 2019 г. Напомним, что наиболее типичным является случай, когда ИП находится на общей системе налогообложения.

.

ИП и ООО с НДС — ставки налога, как рассчитать, сроки уплаты и сдачи отчетности, плюсы и минусы

.

НДС. Возврат не использованного товара между ООО и ИП

.

Возврат НДС для ИП

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Что лучше для открытия своего бизнеса: ООО или ИП? - Плюсы и минусы между ИП и ООО
Похожие публикации